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2013年03月07日17:18 | 中國(guó)發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號(hào)：T|T

一、2012年預(yù)算執(zhí)行情況

2012年是全面實(shí)施“十二五”規(guī)劃承上啟下的重要一年，也是上海深入推動(dòng)“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、轉(zhuǎn)型發(fā)展”的關(guān)鍵一年。面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的外部環(huán)境和改革發(fā)展穩(wěn)定的繁重任務(wù)，在黨中央、國(guó)務(wù)院和中共上海市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各行各業(yè)堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十八大和市第十次黨代會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，統(tǒng)籌兼顧、聚焦突破，扎實(shí)推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生的各項(xiàng)工作，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展呈現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)的良好態(tài)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，人民生活持續(xù)改善，社會(huì)保持和諧穩(wěn)定，市十三屆人大五次會(huì)議確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)全面完成。與此同時(shí)，全市各級(jí)財(cái)政部門按照市委、市政府提出的“五個(gè)更加注重”要求，把穩(wěn)增長(zhǎng)放在更加重要的位置，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，進(jìn)一步加大重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的財(cái)政改革創(chuàng)新力度，著力強(qiáng)化財(cái)政收入管理，切實(shí)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政收入任務(wù)圓滿完成，財(cái)政支出突出“三個(gè)聚焦”，全市的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，有力地支持和促進(jìn)了上海的“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、轉(zhuǎn)型發(fā)展”。

（一）公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2012年，全市地方公共財(cái)政收入3743.7億元，比2011年（下同）增長(zhǎng)9.2%，完成預(yù)算的101%，加上中央財(cái)政與本市結(jié)算凈收入415.1億元，中央財(cái)政專款上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、動(dòng)用歷年結(jié)余等106.1億元，以及本市地方政府債券收入89億元；減去調(diào)出資金25.9億元，全市可以安排使用的地方公共財(cái)政收入總計(jì)4328億元。全市地方公共財(cái)政支出4184億元，增長(zhǎng)6.9%，完成調(diào)整預(yù)算的103.4%，加上地方政府債券還本76億元、中央財(cái)政專款結(jié)轉(zhuǎn)下年支出44.7億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15.4億元，全市地方公共財(cái)政支出總計(jì)4320.1億元。全市地方公共財(cái)政收支執(zhí)行結(jié)余7.9億元。

市本級(jí)公共財(cái)政收入1831.6億元，增長(zhǎng)9.3%，完成預(yù)算的100.3%，加上中央財(cái)政與本市結(jié)算凈收入415.1億元，中央財(cái)政專款上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金等80.5億元，以及本市地方政府債券收入89億元；減去市對(duì)區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付696.8億元，調(diào)出資金13.9億元，市本級(jí)可以安排使用的公共財(cái)政收入總計(jì)1705.5億元。市本級(jí)公共財(cái)政支出1524.8億元，增長(zhǎng)1.1%，完成調(diào)整預(yù)算的104.9%，加上地方政府債券還本76億元、轉(zhuǎn)貸區(qū)縣地方政府債券支出60億元、中央財(cái)政專款結(jié)轉(zhuǎn)下年支出44.7億元，市本級(jí)公共財(cái)政支出總計(jì)1705.5億元。市本級(jí)公共財(cái)政收支執(zhí)行基本平衡。

需要說(shuō)明的是，2012年，我國(guó)繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部核定本市自行組織發(fā)行2012年地方政府債券的總量為89億元（其中：5年期債券44.5億元，7年期債券44.5億元）。根據(jù)市十三屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議批準(zhǔn)的《上海市2012年市本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案》，市財(cái)政局相應(yīng)調(diào)整了2012年市本級(jí)預(yù)算。調(diào)整后，市本級(jí)公共財(cái)政支出總計(jì)由年初的1501億元調(diào)整為1590億元。為支持本市區(qū)縣保障性安居工程等公益性項(xiàng)目建設(shè)，2012年上海市政府債券資金89億元中，市本級(jí)安排使用29億元，轉(zhuǎn)貸有關(guān)區(qū)使用60億元。市本級(jí)安排使用的29億元，按照國(guó)家明確的地方政府債券資金使用方向，全部安排用于本市保障性安居工程、生態(tài)建設(shè)工程和市政建設(shè)工程等三個(gè)方面的支出。

根據(jù)《財(cái)政部中國(guó)人民銀行國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂2012年政府收支分類科目的通知》的有關(guān)規(guī)定，從2012年起地方政府債券還本支出由公共財(cái)政預(yù)算支出合計(jì)線上調(diào)整為線下單獨(dú)反映。據(jù)此，相應(yīng)將市本級(jí)2012年預(yù)算安排的地方政府債券還本支出76億元，由原在公共財(cái)政預(yù)算支出合計(jì)線上“公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出”和“國(guó)債還本付息支出”科目反映，調(diào)整為在公共財(cái)政預(yù)算支出合計(jì)線下“地方政府債券還本”科目單獨(dú)反映。

1．市本級(jí)公共財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況

2012年，全市和市本級(jí)公共財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行呈現(xiàn)三個(gè)特點(diǎn)：一是財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，收入增幅逐季回升。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力增大的困難挑戰(zhàn)，本市地方公共財(cái)政收入在消化上年同期高基數(shù)等因素影響后，實(shí)現(xiàn)了9.2%的平穩(wěn)增長(zhǎng)。從財(cái)政收入走勢(shì)看，總體呈現(xiàn)筑底回升、逐季趨穩(wěn)、平穩(wěn)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。二是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)收入增長(zhǎng)較快，對(duì)財(cái)政收入的支撐作用進(jìn)一步增強(qiáng)。本市加快推進(jìn)上海“四個(gè)中心”建設(shè)，大力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)，積極培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)銀行、信息服務(wù)、租賃商務(wù)等服務(wù)業(yè)財(cái)政收入增長(zhǎng)19.5%，汽車、生物醫(yī)藥、成套設(shè)備等制造業(yè)財(cái)政收入增長(zhǎng)15.8%，上述行業(yè)合計(jì)貢獻(xiàn)地方財(cái)政收入增量逾五成。三是政策性減收因素較多，對(duì)財(cái)政收入增長(zhǎng)帶來(lái)一定影響。2011年以來(lái)，國(guó)家不斷加大結(jié)構(gòu)性減稅力度，先后出臺(tái)多項(xiàng)結(jié)構(gòu)性減稅政策，主要包括：在交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)實(shí)施營(yíng)業(yè)稅改征增值稅（以下簡(jiǎn)稱“營(yíng)改增”）試點(diǎn)、提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)、提高增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)、減輕小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)等，短期內(nèi)減少了部分地方財(cái)政收入。

市本級(jí)主要收入項(xiàng)目的執(zhí)行情況如下：

（1）增值稅269.8億元，完成預(yù)算的84.8%。未完成預(yù)算主要是受本市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、外貿(mào)出口增速回落、工業(yè)企業(yè)效益下降等因素影響，增值稅增長(zhǎng)低于年初預(yù)期。

（2）營(yíng)業(yè)稅441.3億元，完成預(yù)算的105.6%。超過(guò)預(yù)算主要是銀行等金融業(yè)營(yíng)業(yè)稅增長(zhǎng)較快，相應(yīng)帶動(dòng)營(yíng)業(yè)稅收入高于年初預(yù)期。

（3）企業(yè)所得稅481.9億元，完成預(yù)算的97.9%。未完成預(yù)算主要是受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素影響，本市工業(yè)企業(yè)效益下降，企業(yè)所得稅增長(zhǎng)低于年初預(yù)期。

（4）個(gè)人所得稅163.5億元，完成預(yù)算的97.3%。未完成預(yù)算主要是受國(guó)家提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)、本市存量房交易量減少等因素影響，個(gè)人所得稅增長(zhǎng)低于年初預(yù)期。

（5）城市維護(hù)建設(shè)稅86.7億元，完成預(yù)算的98.5%。未完成預(yù)算主要是部分企業(yè)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率下調(diào)，城市維護(hù)建設(shè)稅相應(yīng)減少。

（6）房產(chǎn)稅24.6億元，完成預(yù)算的109.3%。超過(guò)預(yù)算主要是部分企業(yè)拓展發(fā)展空間，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性用房有所增加，以及本市加強(qiáng)房產(chǎn)稅征管，帶動(dòng)房產(chǎn)稅增長(zhǎng)高于年初預(yù)期。

（7）城鎮(zhèn)土地使用稅16.7億元，完成預(yù)算的104.4%。超過(guò)預(yù)算主要是部分企業(yè)拓展發(fā)展空間，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性用地有所增加，以及本市加強(qiáng)城鎮(zhèn)土地使用稅征管，帶動(dòng)城鎮(zhèn)土地使用稅增長(zhǎng)高于年初預(yù)期。

（8）耕地占用稅6.3億元，完成預(yù)算的81.8%。未完成預(yù)算主要是受房地產(chǎn)市場(chǎng)宏觀調(diào)控和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩等因素影響，郊區(qū)土地供應(yīng)量有所減少，使耕地占用稅收入低于年初預(yù)期。

（9）契稅29.2億元，完成預(yù)算的86.9%。未完成預(yù)算主要是受房地產(chǎn)市場(chǎng)宏觀調(diào)控等因素影響，本市土地出讓和房產(chǎn)交易金額有所下降，使契稅收入低于年初預(yù)期。

（10）其他各稅60.9億元，完成預(yù)算的116%。超過(guò)預(yù)算主要是本市加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅的清算和征管，一次性增加土地增值稅收入較多。

（11）教育費(fèi)附加收入101.9億元，完成預(yù)算的101.9%。超過(guò)預(yù)算主要是本市營(yíng)業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅收入完成情況好于年初預(yù)期，按流轉(zhuǎn)稅收入帶征的教育費(fèi)附加收入相應(yīng)增加。

（12）其他收入149.1億元，完成預(yù)算的135.1%。超過(guò)預(yù)算主要是按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本市將原按預(yù)算外資金管理的河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)等非稅收入歷年結(jié)余全部納入預(yù)算管理，一次性增加收入較多。

需要說(shuō)明的是，2012年市本級(jí)公共財(cái)政收入比預(yù)算超收4.6億元，主要來(lái)自專項(xiàng)收入，其中：教育費(fèi)附加收入超收1.9億元，河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)收入超收2.7億元。按照國(guó)家有關(guān)專款專用的規(guī)定，市本級(jí)超收收入安排使用情況為：一是增加安排教育費(fèi)附加專項(xiàng)支出1.9億元。其中：增加安排市本級(jí)教育費(fèi)附加專項(xiàng)支出1.2億元；增加安排市對(duì)區(qū)縣教育費(fèi)附加專項(xiàng)補(bǔ)助0.7億元，用于部分區(qū)縣承擔(dān)的全市性教育服務(wù)項(xiàng)目。二是增加安排河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)專項(xiàng)支出2.7億元。

根據(jù)《上海市市級(jí)預(yù)算審查監(jiān)督規(guī)定》，市財(cái)政局已及時(shí)將上述市本級(jí)公共財(cái)政超收收入使用方案的有關(guān)情況向市人大財(cái)經(jīng)委、市人大常委會(huì)預(yù)算工委通報(bào)，市政府已按規(guī)定將上述市本級(jí)公共財(cái)政超收收入使用方案報(bào)市人大常委會(huì)備案。

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