應(yīng)收賬款變壞賬，現(xiàn)如今成了越來越多的出口企業(yè)的一塊心病：
“賴賬”的老外多起來了，特別是心目中最靠得住的大買家——美國買家也掉了鏈子。而外貿(mào)企業(yè)吃這樣的虧，還不能聲張，真是“啞巴吃黃連，有苦說不出”。
這樣的故事，在外貿(mào)大省浙江屢見不鮮。
次貸危機后出口壞賬激增
2008年3月，美國一家占據(jù)近一半市場份額的便攜式發(fā)電機生產(chǎn)商向當(dāng)?shù)仄飘a(chǎn)法庭提出破產(chǎn)申請，直接導(dǎo)致中國出口企業(yè)1055萬美元的出口應(yīng)收賬款無法收回。這其中就有一家浙江企業(yè)，所幸它事先參保了出口信用保險，得到了及時賠付。
今年以來，中國出口信用保險公司浙江分公司受理和理賠的涉美案件和金額100萬美元以上大案顯著增加。前五個月，公司共受理涉美報損案件41筆，金額1128萬美元，而去年同期有19筆、441萬美元；受理金額100萬美元以上的案件5筆，金額1004萬美元，而去年同期有2筆、247萬美元。
“今年我們感到，美國買家的出險率和大客戶甚至是合作比較長久的買家的出險率明顯提高，根源就在于美國次貸危機。”中信保浙江分公司業(yè)務(wù)管理處處長林晨分析說，美國銀行業(yè)在次貸危機中受損最大，為了減虧，他們收縮了貸款規(guī)模，結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)流動資金發(fā)生困難，最終導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂，影響支付。
中信保浙江分公司總經(jīng)理助理楊憶分析說，浙江出口產(chǎn)品中以輕紡產(chǎn)品為主的日用消費品比重較大，因此當(dāng)美國次貸危機后，消費者預(yù)期下降收縮開支時，就易受影響。有一個顯著的例子，美國汽車擁有量大，對汽車零配件的需求很大，因此在浙江出口的機電產(chǎn)品中汽配出口受到的沖擊也比較大。
由于國內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易中相當(dāng)一部分的目的地是美國，加之美國經(jīng)濟(jì)在世界經(jīng)濟(jì)中首屈一指的地位，次貸危機導(dǎo)致出口壞賬增加的效應(yīng)還不局限于單純的對美出口。中信保浙江分公司今年1至5月共受理了報損案件169起，涉案金額3034萬美元，而去年同期分別是98起，1658萬美元。今年1至5月的理賠已經(jīng)達(dá)到了895萬美元，比去年同期增長525.6%。
“幽靈”加劇企業(yè)資金緊張
目前中信保浙江分公司對當(dāng)?shù)匾话阗Q(mào)易出口的業(yè)務(wù)滲透率不到5%，因此從報損案件中反映出的壞賬只是冰山一角。在絕大多數(shù)的場合，出口壞賬就像幽靈，企業(yè)對它諱莫如深。
知情人士表示，“不僅僅是名譽的事情。現(xiàn)在企業(yè)出不得事情，銀行一旦知道此事，就可能抽回貸款。到時候，還會導(dǎo)致全行業(yè)‘陪綁’。”
而除了可能惡化外貿(mào)企業(yè)的融資環(huán)境之外，出口壞賬對企業(yè)利潤也侵蝕巨大。
中信保浙江分公司的服務(wù)市場是除計劃單列市寧波之外的浙江省域，目前出口信用保險業(yè)務(wù)對當(dāng)?shù)匾话阗Q(mào)易的滲透率接近5%。而參保企業(yè)事先可以通過中信保的資信調(diào)查，篩選掉一批風(fēng)險較大的國外客戶，出險率應(yīng)當(dāng)?shù)陀谖磪⒈Ｆ髽I(yè)。再考慮到寧波地區(qū)一般貿(mào)易出口約占浙江全省1/4。記者初步估算，全省外貿(mào)企業(yè)今年已經(jīng)發(fā)生的出口壞賬不小于8億美元。
針對記者估算的數(shù)字，林晨認(rèn)為，它占整體外貿(mào)出口額的比例并不大，輕易也很難壓垮外貿(mào)企業(yè)。但是，外貿(mào)企業(yè)利潤率低，又以中小企業(yè)居多。他們往往是出口壞賬的最大受害者，一筆壞賬不會致命，但卻能使其元氣大傷。
而林晨的同事俞崇波就遇到過一家年出口額在400萬至500萬美元之間的中型外貿(mào)企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人坦承這幾年每年都有十幾萬美元的壞賬。“中小型外貿(mào)企業(yè)利潤率微薄，每年十幾萬美元的壞賬就意味著一大半利潤打水漂了。”
外貿(mào)企業(yè)多重隱憂待解
大洋彼岸的次貸危機只是一根導(dǎo)火索，不少外貿(mào)企業(yè)真正的風(fēng)險還是來自于內(nèi)部。
俞崇波認(rèn)為，外貿(mào)企業(yè)特別是中小企業(yè)外貿(mào)經(jīng)驗不豐富，風(fēng)險管理能力弱，與外商談判地位不對等是導(dǎo)致應(yīng)收賬款風(fēng)險積累的內(nèi)部因素。一些企業(yè)盲目信任金發(fā)碧眼的外商，等到出現(xiàn)壞賬才追悔莫及。
而談判地位不對等使中國企業(yè)被外商牽著鼻子走。在很多情況下，拖欠應(yīng)收賬款已經(jīng)成了外商壓價的殺手锏。甚至有的企業(yè)害怕資信調(diào)查會得罪外商，失去訂單而放棄參加出口信用保險。
企業(yè)產(chǎn)品同質(zhì)化則加劇了談判地位不對等的矛盾。外商通過逐一詢價導(dǎo)致企業(yè)爭相殺價，然后各個擊破。因此，有時候一個外商可以同時拖欠多家中國企業(yè)貨款，“一損俱損”的案例在中信保的理賠工作中屢見不鮮。
浙江工商大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授陳宇峰博士和同事曾經(jīng)運用博弈論對中國外貿(mào)壞賬的成因進(jìn)行分析，研究結(jié)果顯示，在企業(yè)追求利潤最大化的理性動機驅(qū)動下，再加上沒有有效的國際仲裁制衡，由各種失信行為所帶來的高外貿(mào)壞賬率也就變得在所難免，而防范措施就應(yīng)該從構(gòu)建良好的信用機制開始。
陳宇峰等人建議，外貿(mào)企業(yè)不但要對境外企業(yè)進(jìn)行充分的信用狀況調(diào)查，并采用安全迅速的結(jié)匯方式，而且要積極催收呆壞賬，提取壞賬準(zhǔn)備金，同時要充分運用出口信用保險這一各國政府普遍采用的、符合世貿(mào)組織規(guī)則的政策性金融工具，減少企業(yè)收匯風(fēng)險。
他們同時認(rèn)為，歐美外貿(mào)企業(yè)的外貿(mào)壞賬率只有0.25%至0.5%左右，這與政府建立良好的外貿(mào)信用機制有很大的關(guān)系。因此，我國的政府公共部門應(yīng)定期公開境外企業(yè)的信用情況，同時扶持建立信息評級機構(gòu)，對國外客戶來華貿(mào)易情況進(jìn)行長期跟蹤。
楊憶則認(rèn)為，當(dāng)前我國外貿(mào)環(huán)境變數(shù)增多，因此政府部門和新聞媒體要對企業(yè)開展適度的風(fēng)險教育和宣傳，既提高他們的風(fēng)險意識，引導(dǎo)他們開發(fā)新產(chǎn)品，開拓新市場，又不能讓他們對出口產(chǎn)生恐懼，把多年開辟、來之不易的海外市場拱手讓人，而是要指導(dǎo)他們學(xué)會運用避險工具更好地規(guī)避外貿(mào)風(fēng)險。
外貿(mào)專家同時建議，萬一到了木已成舟的地步，外貿(mào)企業(yè)也可以采取以債權(quán)作投資的手法，收購國外買家，以此獲得他們經(jīng)營多年的品牌和營銷網(wǎng)絡(luò)，事實上一些中國企業(yè)已經(jīng)有了成功的嘗試。(記者:馮源)
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